ÍNDICE
CARTA DEL TESORERO
Es para mi un honor dirigirme a todos los colegiados este año ante los retos y oportunidades que se abren para la farmacia comunitaria y para todos los farmacéuticos, en general.
En la Asamblea de junio se aprobó la liquidación del ejercicio 2021, donde se detallaron los ingresos y gastos del período. Por otro lado, en la Asamblea de diciembre se aprobaron los presupuestos para 2023 y, por tanto, las políticas colegiales que marcan los objetivos para el año y su financiación, en un período que significa una vuelta a la normalidad para todos nosotros.
Las cuentas del Colegio y los presupuestos fueron aprobados por la inmensa mayoría de los presentes en ambas asambleas.
En el ejercicio 2022 se ha logrado una contención del gasto por debajo de la inflación. Todo un reto teniendo en cuenta la importante repercusión que ha tenido esta circunstancia sobre los servicios y suministros.
Los gastos institucionales se han visto afectados por un doble motivo. Por una parte, hemos sufrido el aumento de los costes y, por otra, han aumentado el número de reuniones y actividades. Esta previsión razonable se reflejó en el presupuesto de 2023 que, como hemos dicho, se aprobó en el mes diciembre.
La optimización de los costes colegiales ha sido una prioridad en la política de actuación de esta Junta de Gobierno. En este año de subidas continúas de los suministros y servicios, hemos tenido que extremar las revisiones de precios, renegociando, una y otra vez, y, si ha sido necesario, cambiando de proveedor.
La sensibilidad con todos los colegiados también se ha materializado al mantenerse las cuotas fijas en los mismos valores relativos de años anteriores. Cabe reseñar que, si las deflactásemos, nos encontraríamos con una reducción real y objetiva.
El criterio de esta Junta es claro: que los colegiados paguen la menor cuota posible y que, aquella que pagan las oficinas de farmacia de manera solidaria, se vaya reduciendo en el tiempo.
El Colegio da un apoyo generalizado, dentro de sus diversas modalidades de actuación. Nuestra sensibilidad se remarca con claridad en el acompañamiento solidario a jubilados y aquellos compañeros sin ejercicio. La colaboración en la búsqueda de empleo es algo altamente valorado y por eso disponemos de una bolsa de trabajo muy eficiente.
También se prioriza la cobertura para aquellos que ejercen en la oficina de farmacia, así como quienes lo hacen en ortopedia, análisis clínicos, óptica, en la administración estatal o autonómica, hospitales, etc.
Afortunadamente, dejada atrás la pandemia, y viendo que los protocolos recomendados por el Colegio fueron muy eficaces, se ha conseguido crear una cultura donde la farmacia comunitaria se ha involucrado en la atención primaria, lo que nos ha llevado a ser uno de los servicios mas valorados.
Gracias al esfuerzo diario de cobertura a la población se ha logrado dar un nivel de servicio sanitario de excelencia, como así lo han reconocido las autoridades, los diversos organismos nacionales e internacionales, y la sociedad en su conjunto.
Los hitos de 2022 que debemos destacar en atención a los colegiados han tenido varias líneas de actividad. Por su importancia, hacemos hincapié en la simplificación de los procedimientos. Estamos fomentando el uso de nuestra plataforma digital Gestiona que permitirá, cada vez más, el acercamiento del Colegio a cada farmacéutico.
Los nuevos sistemas digitales para la formación, y otros usos, son temas relevantes en los que seguimos trabajando como en la plataforma formativa Moodle, etc.
Se puede hacer un resumen claro de las mejoras en los diversos ámbitos de la actuación profesional, gestionados de manera integrada y coordinada con los servicios públicos. Nos hemos centrado en programas sanitarios en los que colaboramos con otros colectivos, asociaciones de pacientes, y en la búsqueda de nuevos y mejores canales de comunicación con los prescriptores.
El sello de identidad de esta Junta es el esfuerzo continuo por buscar una integración real de la farmacia comunitaria en el sistema de salud.
Se están desarrollando programas de formación en todas las áreas de conocimiento de los farmacéuticos, bajo una perspectiva de calidad y capacitación.
Se busca la máxima especialización en los diversos temas, con una perspectiva diferenciadora para lograr una actualización eficiente.
Nuestro vínculo con el Servicio Murciano de Salud es muy estrecho y positivo. Son muchos los grupos de trabajo que tenemos con el SMS, en diferentes ámbitos como la prescripción excepcional, nueva hoja de cupón precinto, comunicación prescriptor-farmacéutico, etc.
Lo mas importante es la voluntad decidida de las partes a innovar y avanzar en beneficio del usuario de los servicios sanitarios públicos de la Región de Murcia.
El concierto con el SMS, firmado abril de 2022, goza de una excelente salud, ya que se diseñaron determinados aspectos que permiten adaptarnos a situaciones excepcionales.
La oficina de farmacia tiene un marco regulatorio que produce un agravio comparativo con respecto a otros sectores, como por ejemplo, los descuentos establecidos en los Reales Decretos, los cuales ahogan a las finanzas de las farmacias. Estos tenían carácter transitorio cuando se establecieron en el año 2000 y todavía siguen vigentes, y sin actualizarse durante años.
Las continuas bajadas de los precios de los medicamentos conllevan, además de desabastecimiento de producto, unas pérdidas continuadas para la oficina de farmacia y el correspondiente perjuicio para el paciente.
Son diversos los acontecimientos de carácter económico que afectan negativamente a los farmacéuticos en el ejercicio diario de sus tareas.
Por otra parte, me gustaría destacar la gestión en la tramitación de las recetas dispensadas por la oficinas de farmacia. La facturación de recetas a las entidades correspondientes se realiza a través de una empresa externa que factura a las O.F.
El Colegio da servicios complementarios a la receta, por lo que cobra una prestación sujeta a IVA. La función más importante que realiza el COFRM en esta tramitación es de revisión de determinadas recetas de cuantía importante, así como la presentación y cobro de las facturas a las entidades.
Por último me gustaría hablar de dos aspectos de carácter técnico de Tesorería.
Las inspecciones de estos ejercicios pasado terminaron y se encuentran recurridas, teniendo informes que dan la razón al Colegio porque ha tenido un correcto proceder en la aplicación de la facturación de servicios sujetos y no exentos de IVA, y las cuotas variables sujetas, pero exentas de IVA, en clara controversia con la AEAT. Esperamos que el resultado sea favorable el COFRM.
Por otro lado, 2022 arrancó con un telefonazo del tesorero de la Comunidad Autónoma, por aquel entonces, para indicarnos que el pago de las recetas del mes previo se vería demorado hasta el día 30, tras un año de puntualidad cronométrica en las liquidaciones -casi, más bien, anticipación-.
Esto suponía un incumplimiento del Concierto de Prestación Farmacéutica, entonces vigente, que establecía que el pago debería producirse el día 20.
Sucedía que para la correcta gestión de los recursos de la CARM, resultaba vital pasar la factura de las recetas al Fondo de Liquidez Autonómica (FLA) —pagadero el día 30—, pues la Comunidad Autónoma había dejado de percibir las dotaciones de las que, con motivo de la pandemia, se había venido beneficiando.
No había tutía, o mejor dicho, no había dinero. El pago de enero nunca se produciría antes del día 30.
En ese mismo instante tuvimos que ponernos a trabajar en dos líneas: conseguir financiación para adelantar el pago al día 20 mediante factoring; y hacer entender a la Administración que las oficinas de farmacia de la Región no son equiparables a otros proveedores, por lo cual, lo ocurrido debía ser excepcional.
Un retraso de 10 días tiene fuertes implicaciones, y en algunos casos, inasumibles.
La financiación fue cuestión de días. Cuatro jornadas pasaron desde la llamada telefónica hasta que nos encontrábamos firmando en notaría un factoring de 40 millones de euros con Caixabank.
Este factoring conllevó unos gastos e intereses que reclamaríamos a la CARM, hasta que, finalmente, se produjo su pago.
Conseguir que la Administración entendiera que las oficinas de farmacia de la Región no son equiparables a otros proveedores fue muy complicado.
Además, ésto vino a ocurrir en un momento en el que ya nos encontrábamos trabajando con la Administración en la redacción del nuevo concierto de prestación, que habría de aprobarse pocos meses después.
Hemos afrontado muchos retos en 2022 y el futuro se muestra prometedor gracias a las respuestas ágiles que hemos dado en pro de la farmacia y de todos los colegiados, porque no puede ser de otra manera.
El Colegio trabaja sin límites por la farmacia comunitaria y por cada colegiado, porque la luz verde nunca se apaga.
LA GESTIÓN COLEGIAL 2022
El Colegio desde la Tesorería
El año que hemos cerrado a 31 de diciembre de 2022, ha venido presidido por el fuerte aumento de la inflación, llevando a un IPC general, de enero a diciembre, de un 6,1%, lo que ha generado también la subida de costes colegiales, aunque en términos inferiores.
A pesar de todo lo anterior, se ha realizado un importante esfuerzo en la contención del gasto, a pesar de haberse incrementado fuertemente la actividad colegial en todas las áreas.
Hay que señalar como algo muy destacable, la nueva inspección fiscal de la Agencia Estatal de Administración Tributaria relativa a los impuestos de IVA y de Sociedades, referido a los ejercicios 2018, 2019 y 2020 y que entendemos totalmente improcedente. Tanto la anterior de los ejercicios 2016 y 2017, como esta, se encuentran abonadas y recurridas, pendiente de resolución por el Tribunal Económico-Administrativo Regional de Murcia.
Seguimos planteando un Colegio dinámico, que se adapte a los nuevos momento tecnológicos, trabajamos en las diferentes áreas, teniendo como elemento central la estrategia profesional.
Aunque sea un tema recurrente, es necesario decir que el Colegio, entre sus labores, figura la gestión en la tramitación de las recetas dispensadas por las Oficinas de Farmacia. La facturación la hace la empresa Datinza, la cual cobra a las Oficinas de Farmacia el importe por dichos procesos. El Colegio realiza unos servicios asociados a las recetas, servicios que se cobran a las Oficinas de Farmacia con IVA, el cual se ingresa en la AEAT bajo el sistema de prorrata especial.
Año tras año, debemos incidir y recordar que los colegiados ejercientes como Titulares de Oficina de Farmacia pagan una cuota variable exenta de IVA, según la normativa nacional y europea, tema que la AEAT plantea como discutible, pero sin acreditar el porqué de sus pretensiones.
Pasando a datos de facturación de rectas que han gestionado las Oficinas de Farmacia de la Región, podemos comprobar en el cuadro comparativo respecto al año anterior, como el PVP dispensado (iva incluido) ha crecido un 6,39%
ENTIDAD PVP | AÑO 2022 | AÑO 2021 | VARIACIÓN |
SERVICIO MURCIANO DE SALUD | 547.921.682,02 € | 514.658.814,74 € | 6,46% |
MUFACE | 16.437.041,03 € | 15.375.171,27 € | 6,91% |
ISFAS | 10.559.515,92 € | 10.317.034,33 € | 2,35% |
MUGEJU | 744.168,16 € | 700.711,03 € | 6,20% |
MUTUAS PATRONALES | 675.957,26 € | 653.448,05 € | 3,44% |
TOTALES | 576.338.364,39 € | 541.705.179,42 € | 6,39% |
En cambio el número de recetas, crece a un ritmo mayor, lo que significa que el precio medio por receta disminuye.
ENTIDAD/RECETAS | AÑO 2022 | AÑO 2021 | VARIACIÓN |
SERVICIO MURCIANO DE SALUD | 38.139.706 | 35.168.175 | 8,45% |
MUFACE | 1.099.807 | 1.009.927 | 8,90% |
ISFAS | 698.162 | 675.873 | 3,30% |
MUGEJU | 51.623 | 47.461 | 8,77% |
MUTUAS PATRONALES | 71.450 | 67.508 | 5,84% |
TOTALES | 40.060.748 | 36.968.944 | 8,36% |
Como podemos observar el crecimiento global del número de recetas es del 8,36%, mientras que el PVP creció el 6,39 %.
PRESUPUESTO
El presupuesto ha tenido un comportamiento de crecimiento equilibrado respecto a la subida del IPC, teniendo el gasto un aumento inferior a este parámetro.
Las circunstancias excepcionales, como fue el problema de cobro del mes de enero de la factura del SMS, que generó un gasto financiero extraordinario, el nuevo Concierto de Prestación Farmacéutica con el Servicio Murciano de Salud, con la utilización del sistema de factoring, son circunstancias que tienen una influencia en el gasto y en el ingreso colegial.
Liquidación del presupuesto de Ingresos
Los aspectos que debemos destacar en la liquidación del presupuesto de ingresos son:
- Aumento generalizado de los ingresos por cuotas.
- Gran actividad formativa con jornadas y sesiones de gran asistencia, lo que conlleva un importante aumento en los ingresos previstos y también de sus gastos.
- En general un aumento de ingresos que supera lo previsto en un 7,6%.
- Igualmente se ha regularizado el ingreso reclamado a la compañía Caser por el seguro de vida y accidentes de colegiados
INGRESOS | PRESUPUESTADO / € | REALIZADO / € | DESVIACIÓN / € |
CUOTAS | 2.451.000 | 2.592.441 | 141.441 |
CURSOS Y FORMACION | 25.000 | 65.401 | 40.401 |
OTROS INGRESOS | 328.100 | 357.595 | 29.495 |
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS | 16.800 | 28.185 | 11.385 |
VENTA MERCADERIAS | 8.000 | 7.553 | -447 |
INGRESOS EXCEPCIONALES | 177.000 | 185.905 | 8.905 |
TOTAL | 3.005.900 | 3.237.080 | 231.180 |
Liquidación del presupuesto de Gastos
En los gastos del año 2022, hay que destacar lo siguiente:
- Aumento del gasto de personal por la incorporación de FoCo.
- Importante aumento gastos de cursos, también ingresos, por la celebración de sesiones y jornadas de gran impacto.
- Aumento gasto de transporte, por repercusión aumento de carburantes.
- Aumento Primas de Seguro por mayor número de colegiados.
- Aumento gastos Órganos de Gobierno debido al mayor número de reuniones y actuaciones. Y aumento de los gastos de viaje.
- Importante gasto financiero, por el uso del sistema de factoring para adelantar el pago a las Oficinas de Farmacia, tal y como se autorizó en la Asamblea General de 15 de diciembre 2022.
- Regularización programa covid.
- Incremento general de los gastos en un 4,43%, por debajo de la inflación.
GASTOS | PRESUPUESTADO / € | REALIZADO / € | DESVIACION / € |
PERSONAL | 1.353.000 | 1.385.591 | 32.591 |
CURSOS Y FORMACION | 15.000 | 82.201 | 67.201 |
GASTOS GENERALES | 710.200 | 813.895 | 103.695 |
COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PUBLICAS | 160.500 | 111.787 | -48.713 |
GASTOS INSTITUCIONALES | 311.600 | 366.241 | 54.641 |
COMPRA MERCADERIAS | 7.000 | 7.463 | 463 |
TRIBUTOS | 141.900 | 133.695 | -8.205 |
AMORTIZACIONES | 54.000 | 36.432 | -17.568 |
GASTOS EXTRAORDINARIOS | 252.700 | 201.835 | -50.865 |
TOTAL | 3.005.900 | 3.139.140 | 133.240 |
El resultado
Propuesta de aplicación del superávit: Pasar dicho superávit a reservas voluntarias.
INGRESOS | 3.237.077,72 € |
GASTOS | 3.139.139,46 € |
SUPERAVIT | 97.938,26 € |
Inversiones
En el año 2022, las inversiones han sido
CONCEPTOS | REALIZADO 2022 | PRESUPUESTADO | DESVIACION |
EQUIPOS Y APLICACIONES INFORMÁTICAS | 15.189,69 € | 150.000,00 € | -134.810,31 € |
PROGRAMAS Y LICENCIAS | 25.000,00 € | -25.000,00 € | |
OTROS | 37.479,96 € | 95.000,00 € | -57.520,04 € |
TOTAL | 52.669,65 € | 270.000,00 € | -217.330,35 € |
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS GENERAL DEL COLEGIO
Cuenta de Resultados Abreviada al 31 de diciembre de 2022 y 2021 (Expresada en Euros).
OPERACIONES CONTINUADAS | Ejercicio 2.022 | Ejercicio 2.021 |
Importe neto de la cifra de negocios | 2.809.835,99 | 2.961.813,40 |
Aprovisionamientos | (7.463,17) | (7.546,81) |
Otros ingresos de explotación | 439.293,50 | 442.064,45 |
Gastos de personal | (1.385.590,68) | (1.246.699,77) |
Otros gastos de explotación | (1.581.545,43) | (1.645.924,85) |
Amortización del inmovilizado | (36.431,63) | (45.124,38) |
Excesos de provisiones | ||
Deterioro y resultados por enajenaciones de inmovilizado | ||
imputacion subvencion inmovilizado | 3.750,00 | 3.750,00 |
Otros resultados | 21.883,48 | 25.335,36 |
RESULTADO DE EXPLOTACION | 219.965,10 | 487.667,40 |
Ingresos financieros | 1.642,05 | 4.015,71 |
. De terceros | 1.642,05 | 4.015,71 |
Gastos Financieros | (111.128,05) | (26.187,28) |
. Por deudas con terceros | (111.128,05) | (26.187,28) |
RESULTADO FINANCIERO | (109.486,00) | (22.171,57) |
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 110.479,10 | 465.495,83 |
Impuesto sobre beneficios | (12.540,84) | (17.728,61) |
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE | ||
DE OPERACIONES CONTINUADAS | 97.938,26 | 447.767,22 |
RESULTADO DEL EJERCICIO | 97.938,26 | 447.767,22 |
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS DE LAS ACTIVIDADES NO EXENTAS
OPERACIONES CONTINUAS | AÑO 2022 | AÑO 2021 |
1. Importe neto de la cifra de negocios | 249.865,66 € | 231.524,76 € |
a) Ventas | 249.865,66 € | 231.524,76 € |
b) Prestaciones de servicios | ||
5. Otros ingresos de explotacion | 184.762,92 € | 112.038,95 € |
a) Ingresos accesorios y otros de gestion corrientes | 184.762,92 € | 112.038,95 € |
6. Gastos de personal | 159.876,48 € | 208.161,61 € |
a) Sueldos y salarios | 121.579,07 € | 156.512,49 € |
b) Cargas sociales | 38.297,41 € | 51.649,12 |
7. Otros gastos de explotacion | 226.230,79 € | 68.503,36 € |
a) Servicios exteriores | 224.248,23 € | 67.343,08 € |
b) Tributos | 1.982,56 € | 1.160,28 € |
A.1 Resultado de explotacion | 48.521,31 € | 66.898,74 € |
12. Servicos financieros | 1.642,05 € | 4.015,71 € |
A.3 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS | 50.163,36 € | 70.914,45 € |
17. Impuesto sobre beneficios | 12.540,84 € | 17.728,61 € |
RESULTADO DEL EJERCICIO | 37.622,52 € | 53.185,84 € |
BALANCE
ACTIVO | Ejercicio 2.022 | Ejercicio 2.021 | PATRIMONIO NETO Y PASIVO | Ejercicio 2.022 | Ejercicio 2.021 |
ACTIVO NO CORRIENTE | 195.627,24 | 179.389,22 | PATRIMONIO NETO | 1.765.766,73 | 2.610.868,87 |
Inmovilizado intangible | 0,00 | 0,00 | Fondos propios | 1.760.141,73 | 2.602.431,37 |
. Aplicaciones informáticas | 0,00 | 0,00 | |||
Capital | 61.100,72 | 61.100,72 | |||
Inmovilizado material | 195.627,24 | 179.389,22 | . Fondo Social | 61.100,72 | 61.100,72 |
. Terrenos y construcciones | 47.538,99 | 49.346,20 | |||
. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material | 148.088,25 | 130.043,02 | Reservas | 1.601.102,75 | 2.093.563,43 |
. Otras reservas | 1.601.102,75 | 2.093.563,43 | |||
Inversiones inmobiliarias | 0,00 | 0,00 | |||
. Construcciones | 0,00 | 0,00 | Resultado del ejercicio | 97.938,26 | 447.767,22 |
0,00 | |||||
ACTIVO CORRIENTE | 45.789.864,77 | 44.844.667,36 | Subvenciones | 5.625,00 | 8.437,50 |
. Subvenciones | 5.625,00 | 8.437,50 | |||
Existencias | 3.405,78 | 4.326,00 | PASIVO NO CORRIENTE | 1.604.180,41 | 636.618,11 |
. Comerciales | 3.405,78 | 4.326,00 | PROVISIONES A LARGO PLAZO | 1.591.905,41 | 623.405,61 |
. Provision para impuestos IVA | 1.591.905,41 | 623.405,61 | |||
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar | 43.124.578,70 | 41.271.345,75 | Deudas a largo plazo | 10.400,00 | 10.400,00 |
. Clientes por ventas y prestación de servicios | 41.460.244,65 | 40.329.478,76 | . Otros pasivos financieros | 10.400,00 | 10.400,00 |
. Deudores varios | 71.215,85 | 83.825,02 | Pasivos por impuestos diferidos | 1.875,00 | 2.812,50 |
. Personal | 680,00 | 2.690,00 | . INFO Subvencion COVID | 1.875,00 | 2.812,50 |
. Administraciones publicas por subvenciones | 227,55 | 230.000,00 | PASIVO CORRIENTE | 42.615.544,87 | 41.776.569,60 |
. Otros créditos con Administraciones Públicas | 305,24 | 1.946,36 | |||
. Administraciones Públicas devolucion impuestos | 1.591.905,41 | 623.405,61 | Deudas a corto plazo | 0 | 166.722,00 |
Inversiones financieras a corto plazo | 305,00 | 1.049.489,64 | . Programa test antigenos | 0 | 166.722,00 |
. Otros activos financieros | 305,00 | 1.049.489,64 | Acreedores comerciales y otras deudas a pagar | 42.615.544,87 | 41.609.847,60 |
. Proveedores | 42.299.387,29 | 41.311.684,41 | |||
Periodificación a corto plazo | 38.365,40 | 29.918,00 | . Acreedores varios | 167.695,44 | 145.600,90 |
. Personal (Remuneraciones pendientes de pago) | 26.724,07 | 23.910,94 | |||
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes | 2.623.209,89 | 2.489.587,97 | . Otras deudas con las administraciones públicas | 121.738,07 | 128.651,35 |
. Tesorería | 2.623.209,89 | 2.489.587,97 | |||
TOTAL ACTIVO | 45.985.492,01 | 45.024.056,58 | TOTAL PASIVO | 45.985.492,01 | 45.024.056,58 |
PRESUPUESTO PARA EL EJERCICIO 2023
En la Asamblea General Ordinaria de fecha 15 de diciembre de 2022, se tuvieron en cuenta las siguientes previsiones para el ejercicio 2023:
En el PVP de las recetas se estimó lo siguiente:
ENTIDAD/PVP | € REALIZADO 2022 | € REALIZADO 2021 | VARIACION 22/21 | € ANUALIZA 2021 | € PREVISIONES 2022 | VARIACION 23/22 |
S.M.S. | 454.597.894 | 424.569.319 | 7,07% | 545.517.473 | 545.517.473 | 0,00% |
MUFACE | 13.535.279 | 12.640.035 | 7,08% | 16.242.335 | 16.242.335 | 0,00% |
ISFAS | 8.760.248 | 8.523.319 | 2,78% | 10.512.298 | 10.512.298 | 0,00% |
M. JUDICIAL | 612.038 | 576..945 | 6,08% | 734.446 | 734.446 | 0,00% |
MUTUAS PATRONALES | 568.497 | 541.824 | 4,92% | 682.196 | 682.196 | 0,00% |
TOTAL | 478.073.956 | 446.851.441 | 6,99% | 573.688.747 | 573.688.747 | 0,00% |
* importes en Euros
En el número de recetas se previó:
ENTIDAD/RECETAS | € REALIZADO 2022 | € REALIZADO 2021 | VARIACION 22/21 | € ANUALIZA 2022 | € PREVISIONES 2023 | VARIACION 23/22 |
S.M.S. | 31.482.994 | 28.941.872 | 8,78% | 37.779.593 | 38.157.389 | 1,00% |
MUFACE | 901.140 | 828.202 | 8,81% | 1.081.368 | 1.092.182 | 1,00% |
ISFAS | 575.701 | 555.575 | 3,62% | 697.841 | 697.750 | 1,00% |
M.JUDICIAL | 42.160 | 38.977 | 8,17% | 50.592 | 51.098 | 1,00% |
PATRONALES | 59.862 | 56.358 | 6,22% | 71.834 | 72.553 | 1,00% |
TOTAL | 33.061.857 | 30.420.984 | 8,68% | 39.674.228 | 40.070.971 | 1,00% |
NOVEDADES EN INGRESOS
Las novedades en ingresos se fijaron en:
- En base a las previsiones anteriores se elaboró un presupuesto de ingresos
- Se mantienen para el 2023 el importe fijo o porcentaje de las cuotas de 2022
- Se presupuestan los cursos/jornadas, etc. incrementando su importe de realización, por mayor actividad
- Se vuelve al precio del alquiler del local a la cantidad mensual de 5.215 € mensuales.
- Se ajustan las cuotas del Consejo General al nuevo número de colegiados
- Se incluye una partida de ingresos excepcionales, correspondiente a la posible opción de obtener ingresos financieros y/o repercutir a las Oficinas de Farmacia los intereses derivados de disponer de factoring para el pago de las recetas del SMS el día 20 de cada mes.
INGRESOS | PRESUPUESTADO 2023 € | PRESUPUESTADO 2022 € |
CUOTAS | 2.580.800 | 2.451.000 |
CURSOS Y FORMACION | 45.000,00 | 25.000,00 |
OTROS INGRESOS | 373.880 | 328.100,00 |
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS | 16.800,00 | 16.800,00 |
VENTA MERCADERIAS | 8.000,00 | 8.000,00 |
INGRESOS EXCEPCIONALES | 185.000,00 | 177.000,00 |
INGRESOS POR REPERCUSION DE INTERESES | 182.000,00 | 0 |
TOTAL | 3.391.480,00 | 3.005.900,00 |
NOVEDADES EN GASTOS
Las novedades en gastos:
- Los gastos en general se actualizan por la previsión de aumento de costes por el alza de la inflación
- El gasto de personal se actualiza en función del acuerdo de convenio firmado con el personal del 2,5%, mas la acumulación de la actualización del convenio anterior. Se incluye la figura de FoCo para implantación de la estrategia profesional
- Se aumenta la partida de becas y otros gastos sociales
- Se aumentan los gastos de las actividades formativas en la misma proporción de los ingresos por este concepto, por la mayor actividad
- Aumenta el gasto de transporte de recetas
- Aumentan seguros RC por el mayor número de colegiados
- Se aumentan las partidas de suministros eléctrico y marial de oficina
- Se aumenta la partida de abogados para por los pleitos con la AEAT
- Se reduce el gastos en mensajes SMS por el cambio de compañía
- Se actualizan los gastos de Vocalías y Junta por la mayor número de reuniones y participantes. Se actualiza las previsiones del convenio de O.F. para los sustitutos.
- Se presupuesta para control de calidad la cantidad de 70.000 €
- Se incluyen unos gastos excepcionales por la posible disposición de los factoring para el pago el día 20 de las recetas del SMS
GASTOS | PRESUPUESTADO € 2022 | PRESUPUESTADO € 2021 |
PERSONAL | 1.470.400 | 1.353.000 |
CURSOS Y FORMACION | 35.000 | 15.000 |
GASTOS GENERALES | 726.700 | 710.200 |
COMUNICACIÓN, PUBLICIDAD Y R. PUBLICAS | 155.500 | 160.500 |
GASTOS INSTITUCIONALES | 360.900 | 311.600 |
COMPRA MERCADERIAS | 7.000 | 7.000 |
TRIBUTOS | 138.980 | 141.900 |
AMORTIZACIONES | 52.000 | 54.000 |
GASTOS EXTRAORDINARIOS | 263.000 | 252.700 |
GASTOS POR INTERESES/FACTORING | 182.000 | 0 |
TOTAL | 3.391.480 | 3.005.900 |
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
CONCEPTOS | PRESUPUESTO 2023 | PRESUPUESTO 2022 |
EQUIPOS Y APLICACIONES INFORMÁTICAS | 100.000, 00 € | 150.000, 00 € |
PROGRAMAS Y LICENCIAS | 45.000, 00 € | 25.000, 00 € |
OTRAS INVERSIONES | 100.000, 00 € | 95.000, 00 € |
TOTAL | 245.000, 00 € | 270.000, 00 € |
INFORME AUDITORIA
AUDITORÍA DE CUENTAS